Заполнение декларации по налогу на прибыль организации за 3-й квартал 2014 года
Добрый день всем!
Организацией по итогам 2013 года был получен убыток в сумме 51815 р. , в связи с этим за год было заполнено приложение 4 к листу 2 декларации по налогу на прибыль организации. За полугодие 2014 года движений не было, сдавались пустые декларации (без приложения4, т.к. оно заполняется только в годовой декларации). В 3 квартале организацией была получена прибыль в сумме 31975 р. Как заполнить декларацию за 9 мес. 2014 года?
Заполняем стр. 110 листа 2 декларации пишем 31975 , сумма к доплате получается 0. Нужно ли в какую-то строку декларации за 9 месяцев вписать сумму перенесенного убытка на следующий период в сумме 19840? В 4 квартале тоже прибыль будет и убыток будет полностью погашен.
Всем спасибо за ответы.
Организацией по итогам 2013 года был получен убыток в сумме 51815 р. , в связи с этим за год было заполнено приложение 4 к листу 2 декларации по налогу на прибыль организации. За полугодие 2014 года движений не было, сдавались пустые декларации (без приложения4, т.к. оно заполняется только в годовой декларации). В 3 квартале организацией была получена прибыль в сумме 31975 р. Как заполнить декларацию за 9 мес. 2014 года?
Заполняем стр. 110 листа 2 декларации пишем 31975 , сумма к доплате получается 0. Нужно ли в какую-то строку декларации за 9 месяцев вписать сумму перенесенного убытка на следующий период в сумме 19840? В 4 квартале тоже прибыль будет и убыток будет полностью погашен.
Всем спасибо за ответы.
Comments
-
Добрый день!
Налог на прибыль заполняется нарастающим итогом
за отчетный период. Остаток никуда переносить не надо. -
спасибо за ответ!Объясните, пожалуйста, не понимаю..
Разве на сумму убытка нельзя уменьшить положительную налоговую базу и снизить сумму налога??? Причем это можно сделать в течение трех кварталов календарного года с момента понесения убытков, насколько я помню. разве не так??? -
Добрый день!
Конечно можно. Только это делается нарастающим итогом.
По году у Вас будет прибыль, например 40000 руб.
И тогда в приложении 4 к листу 2 Вы заполните не 31975, а 40000.
А по году Вы уже заполните остаток от вашего убытка.
