Может ли ИП зачесть долг по займу в счет долга ООО по оказанным услугам?

Comments

• Цитата: Наш ИП-учредитель ООО взял процентный заем как физлицо выше ключевой ставки у своей организации. Кроме того этот же ИП на УСН 6% оказал своей фирме услуги. бизнесмен хочет зачесть обязательства по займу путем зачета задолженности за услуги. не будет ли у ИП возникать дополнительный доход, облагаемый НДФЛ в ООО?

  Добрый день
  
  Т.е. есть договор займа между ИП и ООО.
  В ООО Дт 58 Кт 51 1000
  
  ИП оказало этому ООО услуги
  Дт счет затрат Кт 60 1000
  
  Можно оформить зачет
  
  Дт 60 Кт 58 1000
  
  Сумма долга  за услуги не более выданного займа(тела)?Тогда никаких доходов ни в ООО ни у ИП не возникает.Если тут будут участвовать проценты,то у ИП в момент зачета возникает доход.(ст.346.17 НК)
• Спасибо! а то что договор займа от имени физлица заключен ничего страшного, все равно возможен зачет, ндфл не нужно взимать в организации при взаимозачете?
• Здравствуйте! По ГК РФ физ.лицо и ИП-не одно и тоже,хотя физ.лицо одно. Желательно, чтобы физ.лицо направило письмо о проведении зачета с ним как ИП.  У ООО, которое выдало займ под проценты, возникнет доход на сумму уплаченных процентов при проведении зачета. Сумма уплаченных процентов у физ.лица по займу-это его расходы как физ.лица. У ИП так как его услуги оплачены взаимозачетом,в день проведения зачета будет его доходом по системе налогообложения применяемой ИП на дату проведения взаимозачета.
  Материальной выгоды у физ.лица при уплате процентов по займу не возникнет и следовательно удерживать с неё НДФЛ не нужно.
  Материальная выгода возникает, если по условиям договора проценты-5%(пример) 2\3 ставки рефинансирования-ключевой ставки 10,5%=7%, выгода 7-5=2%.пп.1.п.2 ст.212 НК РФ
  У Вас же проценты по договору,как Вы пишите, выше чем ставка рефинансирования.По-этому материальной выгоды нет.
• Спасибо, но взаимозачет получаеся я могу провести только на тело займа без процентов, не пойму что то или нет?
• Здравствуйте! Почему только на тело займа без процентов, если сумма долга за услуги больше? Если сумма долга за услуги больше тела займа, то в зачет включаете проценты по займу. Сумма оплаченных путем зачета процентов будет доходом организации на дату проведения зачета. Приведите конкретные цифры для примера как у Вас сложилось,тогда объясним на цифрах.
• Доброе утро
  Юлия 79 пояснила:Сумма долга  за услуги не более выданного займа(тела)?Тогда никаких доходов ни в ООО ни у ИП не возникает.Если тут будут участвовать проценты,то у ИП в момент зачета возникает доход.(ст.346.17 НК) 
  получается если заем 50 000 руб., в том числе проценты 10 000, а за услуги долг 60 000, тогда с 10 000 ндфл получаетсЯ или как, я не поняла .. 🙁
• Здравствуйте! У Вас займ получил ИП-так? Оказал Вам услуги-так? Напишите конкретно под какие проценты ИП взял у Вас займ. Вы написали, что  проценты по договору займа выше ставки рефинансирования. Материальной выгоды не возникает у физ.лица. С чего Вы решили,что нужно удержать НДФЛ с процентов? Давайте об этом поговорим. Напишите почему следует удержать НДФЛ с процентов по займу ИП. Проценты получает организация,так ?
• Здравствуйте!
  

  Цитата: Юлия 79 пояснила:Сумма долга  за услуги не более выданного займа(тела)?Тогда никаких доходов ни в ООО ни у ИП не возникает.Если тут будут участвовать проценты,то у ИП в момент зачета возникает доход.(ст.346.17 НК)

  Я не согласен с этим утверждением. У ИП возникает доход от проведения зачета по оплате услуг учитываемый при налогообложении УСН доходы 6%. Так как зачет это оплата оказанных услуг ИП. На дату проведения зачета, от суммы оплаченных услуг ИП должен включить в налоговую базу доход от оказанных услуг.
• Заем у нас да, взял ИП у организации. Но договор займа заключен на физлицо,там не прописано что он ИП. вместе с тем, этот заем взят ИП для бизнеса. Поэтому мы хотим письмо о взаимозачете направить ООО, от имени ИП.
  получается сумма долга которывй должна ООО ИП за услуги - это будет доход Ип на дату зачета. И с него нужно будет заплатить 6% налога УСН.
  ставка 12% по займу больше ключевой
• Здравствуйте!
  

  Цитата: получается сумма долга которывй должна ООО ИП за услуги - это будет доход Ип на дату зачета. И с него нужно будет заплатить 6% налога УСН.

  Заплатить 6% налога УСН должен сам ИП самостоятельно.Остальное здесь верно.

  Цитата: ставка 12% по займу больше ключевой

  Материальной выгоды от экономии на процентах по займу в таком случае у физ.лица не возникает. Обязанности ООО по удержанию НДФЛ-нет

  Цитата: Но договор займа заключен на физлицо,там не прописано что он ИП. вместе с тем, этот заем взят ИП для бизнеса. Поэтому мы хотим письмо о взаимозачете направить ООО, от имени ИП.

  Согласен с Вами, поступить именно так, будет лучше всего.
• Цитата: получается сумма долга которывй должна ООО ИП за услуги - это будет доход Ип на дату зачета. И с него нужно будет заплатить 6% налога УСН.

  Александр прав.Я не права.🤯🤯🤯Для ИП % за полученный займ-это расходы,поэтому дохода нет.
• Огромное спасибо коллеги за разъяснение! теперь все разложилось по полочкам!